Los impuestos probablemente fueron una de las primeras variables que se cruzaron por tu cabeza al pensar en Estados para tu LLC. Te tenemos buenas noticias: si quieres crear una LLC en Estados Unidos y no eres ciudadano americano, ¡estás de suerte! Porque, en general, las LLCs de propietarios extranjeros no pagan impuestos federales en Estados Unidos.
Sin embargo hay una condición importante: si tu LLC realiza una actividad comercial dentro de Estados Unidos que califica como ETBUS (Engaged in Trade or Business in the US), entonces sí deberás pagar impuestos.
¿Qué significa ETBUS? Básicamente, si tu LLC está involucrada en negocios “de monto considerable, continuos y regulares” con entidades o sujetos estadounidenses y tiene al menos un Agente Dependiente en Estados Unidos, entonces estarás sujeto a pagar impuestos.
¿Qué es un Agente Dependiente? Es esa persona o entidad -mencionada más arriba- con presencia física permanente en EEUU. Algunas LLC pueden tener Agentes Dependientes indispensables para el funcionamiento de la empresa, como oficinas, empleados o contratistas regulares. Esas empresas califican como ETBUS.
Por otro lado, es probable que no califiques como ETBUS si tu LLC en Estados Unidos…
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En esos casos, no deberías tener que pagar impuestos, aunque deberás presentar una declaración de impuestos anual.
Concluyendo si eres dueño de una LLC en Estados Unidos, es importante informarte sobre las obligaciones tributarias de tu empresa y los beneficios que puede tener tu actividad comercial si califica o no como ETBUS.
Conoce más acerca de qué impuestos paga una LLC en Estados Unidos.
El organismo que vigila las obligaciones tributarias en Estados Unidos es el IRS o Internal Revenue Service. Las normas del IRS son normas que aplican por igual para todas las LLC, independientemente de dónde estén constituidas, aunque algunos Estados difieren en porcentajes y beneficios, cada Institución tiene reglas definidas que se consultan de acuerdo a la zona del país donde decidas registrar tu empresa.
Sin embargo hay unas fechas límites para reporte anual y pago de impuestos y renovación de registro que nos permiten mantener nuestras LLC funcionando sin problemas, ni multas que pueden llegar a ser muy onerosas.
Revisemos las obligaciones:
Reporte anual:
El reporte anual es un requerimiento solicitado por algunos Estados que debe presentarse año a año. Con este reporte, la mayoría de los estados pueden verificar cierta información de tu LLC como:
-La propiedad o administración
-El domicilio fiscal
-El agente registrado
-Sin embargo, existen distinciones en materia de Reporte Anual por estado. Algunos estados tienen requisitos diferentes y pueden solicitar un reporte bianual, un reporte cada diez años, o ninguno. Además, cada estado tiene su propio formato y fecha de entrega para el informe anual. Incluso, no todos los estados llaman a este trámite por el mismo nombre. Por eso, al momento de elegir un estado, es muy importante revisar el LLCA y las condiciones para realizarlo.
Costos de renovación:
Junto con el Informe o Reporte Anual, muchos estados exigen un fee o tarifa de renovación, que generalmente ronda los 100 dólares.
¿Todos los estados exigen un fee anual de renovación? No. Existen 6 Estados que no exigen ni Reporte Anual ni fee o cargo de Renovación.
Arizona , Missouri, New Mexico, Ohio, Pennsylvania, South Carolina
Además, hay 4 estados que exigen el informe anual pero no fee anual:
Idaho, Minnesota, Mississippi, Texas
Y 49 estados restantes que sí exigen el reporte anual y cobran una tarifa por ello de un promedio de U$100. Otro factor importante en materia de costos a tener en cuenta es que:
27 estados no cobran multa por el retraso en la entrega del reporte anual, y 22 estados (más el Distrito Federal) sí cobran multa por el retraso
